合同签订阶段

36.风险：条款模糊，权利义务不明确。

     措施：采用标准化合同模板，关键条款设置填空式结构化字段。

37.风险：违约责任缺失，供应商违约无追责依据。

     措施：明确分级违约金制度（延迟交付按日0.3%、质量不达标扣留合同额20%）。

38.风险：价格波动未约定，大宗商品未设置调价机制。

     措施：大宗商品合同增加价格联动条款，挂钩上海有色网等三方价格指数。

39.风险：验收标准不清晰，存在质量争议风险。

     措施：附录《技术验收规范》，引用GB/T 19001等国家标准作为验收依据。

40.风险：付款条件不合理，预付款比例过高。

     措施：执行"3322"付款节奏（30%预付款、30%到货款、20%验收款、20%质保金）。

41.风险：知识产权归属不清，技术成果归属争议。

     措施：增加知识产权归属矩阵表，区分基础专利、改进专利等权利归属。

42.风险：不可抗力条款缺失，无法应对突发事件。

     措施：采用《不可抗力情形清单》，明确战争、自然灾害等12类情形认定标准。

43.风险：未约定争议解决方式，诉讼或仲裁成本高。

    措施：统一约定中国国际经济贸易仲裁委员会（CIETAC）管辖，适用联合国国际货物销售合同公约。

44.风险：合同未法务审核，少数条款存在法律漏洞。

     措施：实施合同四级审核流程（业务→财务→法务→监察），电子会签留痕。

45.风险：签字人无授权，导致合同效力存疑。

     措施：建立签约人权限数据库，自动核验法定代表人证明书及授权委托书。

46.风险：未约定交货时间，延迟交付无约束。

     措施：采用INCOTERMS 2020术语，明确FOB/CIF等条件下的交货时间节点。

47.风险：未明确售后服务，维修或退换货条款缺失。

     措施：附录《服务质量协议》（SLA），规定响应时间、备件供应等指标。

48.风险：合同版本错误，新旧条款混淆。

     措施：启用合同版本控制系统，每次修改生成新版本号并保留修改日志。

49.风险：未约定保密责任，存在商业机密泄露的风险。

     措施：增加保密附件，明确保密范围、期限（≥合同终止后5年）及泄密赔偿标准。

50.风险：阴阳合同，实际执行与备案合同不符。

     措施：实施合同备案制度，所有补充协议必须重新履行审批流程。

订单执行阶段 

51.风险：未定期跟踪生产计划，供应商生产进度失控。

     措施：部署MES生产监控系统，关键节点自动推送进度报告。

52.风险：原材料涨价，供应商成本上升导致违约。

     措施：建立价格波动准备金制度，按合同金额5%计提风险保证金。

53.风险：质量问题未及时发现，未驻厂检验或抽检。

     措施：实施驻厂QC制度，关键工序设置100%全检点。

54.风险：物流风险，运输损坏、延误或丢失。

     措施：投保货物运输全险，采用带北斗定位的智能物流箱。

55.风险：单据错误或税率变动，影响海关正常清关。

     措施：委托AEO认证报关行，预审报关单据确保HS编码准确率。

56.风险：供应商擅自变更工艺，未按约定标准生产。

     措施：建立工艺变更通知制度，关键变更需客户书面批准。

57.风险：分包管理缺失，导致供应商二次外包质量失控。

     措施：合同增加"禁止分包"条款，或限定分包比例（≤合同额30%）。

58.风险：未监控供应商库存，供应商原材料不足影响交付。

     措施：实施VMI（供应商管理库存）模式，共享库存数据看板。

59.风险：汇率波动，跨境采购导致成本增加。

     措施：使用远期外汇合约锁定汇率，波动超3%启动调价机制。

60.风险：政策变化，遇进出口限制或关税调整时影响采购。

     措施：订阅政策预警服务，建立法规变化快速响应流程（24小时评估影响）。

61.风险：未预留缓冲时间，突发意外事件时导致交付延迟。

     措施：采用关键路径法（CPM）制定计划，关键节点设置20%时间冗余。

62.风险：沟通不畅，需求变更未及时通知供应商。

     措施：建立供应商门户系统，需求变更自动触发短信/邮件提醒。

63.风险：供应商员工罢工，劳资纠纷影响生产。

     措施：要求供应商提供商业中断保险保单，保额覆盖合同金额200%。

64.风险：技术变更未同步，设计调整未更新采购要求。

    措施：实施ECN（工程变更通知）管理系统，变更信息72小时内同步供应链。

65.风险：未备份供应商，突发断供时无替代方案。

     措施：建立备用供应商资源池，保持备用供应商产能≥主供应商30%。

66.风险：包装不合格，货物运输途中受损。

     措施：执行ISTA包装测试标准，运输前完成3次跌落试验。

67.风险：单据不完整，影响报关或验收。

     措施：制定《跨境单据核对清单》，涵盖8类23项必要文件。

68.风险：供应商挪用预付款，未将资金用于生产。

     措施：采用受托支付方式，预付款直接支付给原材料供应商。

69.风险：未跟踪物流信息，无法实时掌握货物状态。

     措施：集成TMS运输管理系统，实时展示货物位置及温湿度数据。

70.风险：未评估供应商合规性，使用童工或原料来源不合规。

     措施：开展CSR现场审核，使用区块链溯源系统追踪原材料来源。

来源：审计之家微信公众号