为持续巩固审计整改成效，推动内控管理从“治已病”向“防未病”深化，港航集团稽核审计部近期对部分子公司内控审计项目整改情况开展“回头看”专项检查。

本次检查聚焦过往内控审计中的高频问题和风险薄弱环节，如规章制度体系不健全、“三重一大”决策程序不规范、重点领域制度执行不到位等。工作节奏紧凑高效，通过简化前期准备、优化流程设计，将检查周期大幅压缩，实现了快速启动、快速进场、快速形成判断。

检查组以“问题清单”和“制度标准”为双基准，实施对标对表检查。一方面，调阅历史审计问题台账，逐项核查整改证据，验证是否真改实改；另一方面，对照现行法律法规和集团内部管理制度，核查《公司章程》中党组织条款缺失、决策程序与实际情况脱节、制度内容陈旧等典型问题的纠正情况。针对“三重一大”决策这一治理核心，重点抽查相关会议纪要、决议文件等原始记录，核实支委前置研究、执行董事或总经理办公会决策等环节的完整性与规范性。对于印章管理、合同审批、差旅报销等操作层面问题，则结合审批记录、登记台账等进行符合性测试，查验制度是否真正落地执行。

此次“短平快”稽核“回头看”，通过即时的反馈与督导，推动了相关单位立行立改，强化了管理的即时性与穿透力。灵活机动的稽核方式，有效弥补定期全面审计的间隙，成为强化过程监督、促进管理闭环的有力工具。下一步，稽核审计部将总结此次经验，进一步优化稽核机制，防范风险、强化内控、提升集团内部管理水平。

报送：稽核审计部 耿楠